Aliquote verificate: 27 ottobre 2026 · Come verifichiamo (in inglese)
🇮🇹 Tax credit in Irlanda: cosa puoi recuperare se vivi e lavori qui
- Prepara i datiPPSN, accesso a myAccount, IBAN nel profilo Revenue, affitti, ricevute mediche e bollette.
- Parti dal 2022PAYE Services → "Review your tax for the previous 4 years" → scegli il 2022.
- Aggiungi i creditiCompila la dichiarazione dell'anno con affitto, spese mediche e il resto. Poi 2023, 2024 e 2025.
- Sistema il 2026In "Manage your tax 2026" aggiungi i crediti dell'anno in corso: li ritrovi già in busta paga.
Se lavori in Irlanda come dipendente, le tasse ti vengono trattenute in busta paga e sembra tutto già fatto. Non è così: in automatico ricevi solo i due crediti di base, e tutto il resto (affitto, spese mediche, lavoro da casa, famiglia in Italia) lo devi chiedere tu a Revenue, il fisco irlandese. Questa guida è per chi vive e lavora qui adesso: cosa puoi chiedere, quanto vale e come farlo.
- In automatico ricevi solo il personal credit e l'employee credit, €2.000 ciascuno nel 2026.
- Rent Tax Credit, spese mediche, lavoro da casa, flat rate expenses e crediti per la famiglia vanno chiesti su myAccount.
- Puoi recuperare quattro anni, oggi 2022, 2023, 2024 e 2025: il 2022 si chiude il 31 dicembre 2026.
Una prima stima la dà il nostro calcolatore dei rimborsi (in inglese). Se invece stai per lasciare l'Irlanda o sei già rientrato, la guida giusta è quella al rimborso tasse in Irlanda, anche dall'Italia.
Tax credit in Irlanda: cosa sono e perché la busta paga non basta
- Un tax credit riduce l'Income Tax euro per euro; una deduzione (relief) riduce il reddito tassabile e ti fa risparmiare il 20% o il 40% dell'importo.
- In automatico ricevi solo i due crediti di base, €4.000 l'anno nel 2026 per un single.
- Tutti gli altri esistono solo se li chiedi.
- Personal credit ed employee credit (PAYE credit). €2.000 ciascuno nel 2026 per un single. Sono gli unici che Revenue ti assegna in automatico e comunica al datore di lavoro nella Revenue Payroll Notification (RPN).
- Scaglione al 20%. Fino a €44.000 di reddito nel 2026 per un single paghi il 20%, sopra paghi il 40%. Per questo una deduzione vale il 40% se guadagni più di quella soglia e il 20% se guadagni meno (le spese mediche invece valgono sempre il 20%).
- Tutto il resto lo dichiari tu. Revenue non sa quanto paghi d'affitto, quante volte vai dal medico o quanti giorni lavori da casa. Se non lo dichiari su myAccount, quei soldi restano a Revenue, e dopo quattro anni sono persi.
- USC e PRSI sono un'altra cosa. I tax credit riducono solo l'Income Tax, non l'Universal Social Charge (USC) né i contributi PRSI. Se in un anno hai pagato poca Income Tax, il credito non può andare oltre quella cifra.
Quali tax credit e deduzioni puoi chiedere in Irlanda
- Le voci che contano di più: Rent Tax Credit (fino a €1.000 l'anno dal 2024), il 20% delle spese mediche e il lavoro da casa.
- Contano anche l'assicurazione sanitaria pagata dall'azienda e le flat rate expenses legate al mestiere.
- Ognuna va aggiunta alla dichiarazione dell'anno.
| Voce | Quanto vale | Per chi |
|---|---|---|
| Rent Tax Credit | 20% dell'affitto, massimo €500 per il 2022 e 2023 e €1.000 dal 2024 (€2.000 per una coppia in dichiarazione congiunta) | Chi paga l'affitto della casa in cui vive in Irlanda, anche solo una stanza |
| Spese mediche | 20% di quanto hai speso, dopo eventuali rimborsi dell'assicurazione | Visite, specialisti, farmaci prescritti, cure dentali non ordinarie, anche per familiari |
| Lavoro da casa | 30% di luce, riscaldamento e internet per i giorni lavorati da casa, poi al 20% o 40% | Dipendenti con un accordo di lavoro da remoto o ibrido |
| Assicurazione sanitaria | 20% del premio, su massimo €1.000 per adulto (€500 per figlio sotto i 21 anni): fino a €200 l'anno per adulto | Chi ha la polizza pagata dall'azienda: lo sconto non arriva da solo |
| Flat rate expenses | Una deduzione fissa per mestiere, senza ricevute, al 20% o 40% | Infermieri, medici, insegnanti, personale di volo, chef in hotel e molti altri |
| Tuition fees | 20% delle tasse universitarie fino a €7.000 per corso, dopo i primi €3.000 (€1.500 part-time) | Chi paga un master o un corso approvato, per sé o per un familiare |
| Dependent Relative Tax Credit | €305 per il 2025 e 2026, €245 per il 2022–2024, per ogni parente | Chi mantiene un genitore vedovo o un parente non autosufficiente, anche in Italia |
Le voci si sommano: nello stesso anno puoi chiedere affitto, spese mediche e lavoro da casa insieme. L'elenco completo, in inglese, è nella guida top Irish tax deductions.
Rent tax credit in Irlanda: quanto vale se paghi l'affitto
- Restituisce il 20% dell'affitto della casa in cui vivi: fino a €500 per il 2022 e 2023, €1.000 per il 2024, 2025 e 2026.
- Bastano poco più di €400 al mese per arrivare al massimo.
- Chi non l'ha mai chiesto può recuperare fino a €3.000 per i quattro anni aperti.
- Vale anche per una stanza in una casa condivisa. Se il contratto va registrato presso il Residential Tenancies Board (RTB), serve che il proprietario l'abbia registrato; chi vive in rent-a-room o in digs (stanza in casa del proprietario) può chiederlo senza registrazione, purché il proprietario non sia un suo parente. Se il proprietario è tuo padre, tua madre o tuo figlio, il credito non spetta.
- Conta solo l'affitto. Bollette, pasti o pulizie inclusi nella cifra che paghi vanno tolti. Ti servono il numero RTB (se c'è), nome e indirizzo del proprietario e le prove dei pagamenti, per esempio i bonifici.
- Dal 2027 sale a €1.150. È la cifra annunciata nel Budget 2027, che diventa definitiva con il Finance Act di fine anno: fino ad allora la pagina di Revenue mostra ancora €1.000.
- Per l'anno in corso non aspettare gennaio. In myAccount, sotto "Manage your tax 2026", puoi chiedere il credito del 2026 adesso: Revenue aggiorna il certificato e lo ritrovi nelle prossime buste paga.
Le cifre per anno sono sulla pagina di Revenue sul Rent Tax Credit.
Spese mediche in Irlanda: il 20% torna indietro
- Recuperi il 20% di GP, specialisti, farmaci e fisioterapia prescritti e cure dentali non ordinarie, al netto dei rimborsi dell'assicurazione.
- Non c'è una spesa minima: €600 l'anno valgono €120.
- Valgono anche le spese per il coniuge, i figli e altri familiari.
- Le cure dentali ordinarie non contano. Pulizia, otturazioni ed estrazioni semplici sono escluse; corone, devitalizzazioni, ortodonzia e impianti rientrano, ma serve il modulo Med 2 compilato dal dentista.
- Cure fatte in Italia. Le spese mediche sostenute all'estero possono rientrare, a condizione che il medico sia abilitato nel paese in cui ti ha curato. Conserva fatture e ricevute; per cure importanti fatte in Italia conviene verificare prima di dichiararle.
- Tieni le ricevute per sei anni. Non le devi caricare quando dichiari, ma Revenue può chiederle in qualsiasi momento. Una stima veloce la dà il calcolatore delle spese mediche (in inglese).
Esempio: quanto recupera chi vive a Dublino dal 2021
- Single in affitto a Dublino, €600 di spese mediche l'anno, assicurazione pagata dall'azienda, due giorni a settimana da casa, mai chiesto nulla.
- Recupera €4.570,36 sui quattro anni aperti.
- €892,59 sono del 2022, che scade il 31 dicembre 2026.
Dati di partenza. Giulia è una software engineer in una multinazionale a Dublino dal 2021: single, €65.000 l'anno, quindi una parte del reddito è tassata al 40%. Paga €1.800 al mese per un appartamento registrato presso l'RTB. Spende €600 l'anno tra GP e farmaci, non rimborsati. L'azienda le paga l'assicurazione sanitaria, con un premio di almeno €1.000. Lavora da casa due giorni a settimana, 92 giorni l'anno, con €2.400 l'anno di luce, riscaldamento e internet e nessuna indennità dall'azienda. Non ha mai chiesto nessun credito.
| Anno | Rent Tax Credit | Spese mediche (20%) | Assicurazione (20%) | Lavoro da casa | Totale |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | €500 | €120 | €200 | €72,59 | €892,59 |
| 2023 | €500 | €120 | €200 | €72,59 | €892,59 |
| 2024 | €1.000 | €120 | €200 | €72,59 | €1.392,59 |
| 2025 | €1.000 | €120 | €200 | €72,59 | €1.392,59 |
| Totale | €3.000 | €480 | €800 | €290,36 | €4.570,36 |
Come si arriva alle cifre. L'affitto annuo è €21.600, e il 20% supera il tetto: vale il massimo dell'anno. Le spese mediche danno €600 × 20% = €120. L'assicurazione dà il 20% di €1.000, cioè €200. Per il lavoro da casa: €2.400 × 92 ÷ 365 = €604,93 di bollette dei giorni a casa, il 30% è €181,48 di deduzione, che al 40% vale €72,59.
Il calcolo vale solo se ogni anno Giulia ha pagato abbastanza Income Tax da coprire i crediti, e con €65.000 è così. Con le tue cifre puoi provare il calcolatore dei rimborsi e quello del lavoro da casa (in inglese).
Flat rate expenses: infermieri, medici, insegnanti, personale di volo
- Molti mestieri hanno una deduzione fissa annua stabilita da Revenue, senza ricevute: €733 per un'infermiera che compra e lava le proprie divise.
- €695 per un medico ospedaliero, €518 per un insegnante o un docente universitario.
- Al 40% valgono rispettivamente €293,20, €278 e €207,20 l'anno.
| Mestiere (categoria Revenue) | Deduzione annua | Vale al 20% | Vale al 40% |
|---|---|---|---|
| Infermiere che compra e lava le divise | €733 | €146,60 | €293,20 |
| Medico ospedaliero, anche consultant | €695 | €139 | €278 |
| Insegnante, docente universitario (college lecturer) | €518 | €103,60 | €207,20 |
| Pilota di linea | €275 | €55 | €110 |
| Commesso, anche supermercato | €121 | €24,20 | €48,40 |
| Chef in hotel | €97 | €19,40 | €38,80 |
| Cameriere in hotel | €80 | €16 | €32 |
| Assistente di volo | €64 | €12,80 | €25,60 |
Le cifre sono quelle dell'elenco ufficiale di Revenue (Flat Rate Expense Allowances), invariate dal 2020 al 2026. Conta la categoria esatta, non il titolo del tuo lavoro: lo chef di un ristorante fuori da un hotel, per esempio, non rientra nella voce degli hotel. Chi lavora nell'IT o in un ufficio di solito non ha una flat rate expense. I dettagli, in inglese, sono nelle guide per infermieri e medici.
Primo anno in Irlanda, busta paga ed emergency tax
- Nell'anno in cui arrivi sei quasi sempre a credito: spesso la busta paga applica i crediti un mese alla volta (base non cumulativa, "Month 1").
- A fine anno, di solito, ti spettano per intero, con lo Split Year Treatment dell'anno di arrivo.
- Arrivi a settembre da single con €42.000 l'anno: con le cifre del 2026 paghi €1.466,67 di Income Tax, ma non ne dovresti pagare nulla e ti tornano tutti.
- L'esempio passo per passo. Single, €3.500 al mese per quattro mesi, con i crediti applicati un mese alla volta: ogni mese €700 di imposta al 20% meno €333,33 di crediti (€4.000 ÷ 12), cioè €366,67, €1.466,67 in tutto. Sull'anno hai guadagnato €14.000: il 20% è €2.800, e i crediti annui di €4.000 lo azzerano.
- Emergency tax. Finché Revenue non ha emesso la Revenue Payroll Notification per il tuo lavoro, il datore di lavoro applica l'emergency tax: nessun credito e USC all'8%. Se ha il tuo PPS number (PPSN), le prime quattro settimane paghi il 20% fino allo scaglione settimanale da single e il 40% sopra; dalla quinta settimana il 40% su tutto. Senza PPSN, il 40% su tutto dal primo stipendio. Quando il lavoro viene registrato su myAccount, la busta paga di solito restituisce la differenza; se l'anno finisce prima, la recuperi con la dichiarazione. Come controllarlo è spiegato nella guida all'emergency tax (in inglese).
- Secondo lavoro o cambio di lavoro. Con due datori di lavoro i crediti e lo scaglione al 20% vanno divisi tra i due su myAccount. Se la divisione è sbagliata, o hai avuto settimane senza stipendio tra un lavoro e l'altro, la dichiarazione di fine anno rimette a posto i conti. Il dettaglio è nella guida al secondo lavoro (in inglese).
Per leggere le voci della busta paga irlandese c'è la guida how to read your Irish payslip (in inglese).
Famiglia in Italia: coniuge e genitori a carico
- Se tuo marito o tua moglie vive ancora in Italia senza reddito, a fine anno puoi chiedere il credito e lo scaglione da coppia sposata.
- Su €45.000 l'anno valgono €10.790 per i quattro anni aperti.
- Se mantieni un genitore vedovo in Italia, il Dependent Relative Tax Credit vale €1.040 per il 2022–2025.
- Coniuge in Italia (aggregation relief). Durante l'anno sei tassato come single. Dopo la fine dell'anno, se sei residente in Irlanda e tuo marito o tua moglie no, chiedi a Revenue il personal credit doppio e lo scaglione al 20% da coppia (€53.000 nel 2026 invece di €44.000). Se il coniuge ha un piccolo reddito in Italia, il rimborso di solito si riduce, ma non sparisce. La guida completa, in inglese, è spouse living abroad.
- Genitori a carico in Italia. Il Dependent Relative Tax Credit vale €305 l'anno per il 2025 e il 2026 e €245 per il 2022, 2023 e 2024, per ogni parente. Il parente può vivere fuori dall'Irlanda, ma il suo reddito deve restare sotto un limite (€18.548 per il 2026) e devi poter dimostrare di mantenerlo. Se il sostegno è diviso tra fratelli, il credito si divide in proporzione.
- Spese mediche dei familiari. Se paghi tu visite o farmaci per i tuoi genitori, quel 20% lo puoi chiedere anche tu, alle stesse condizioni delle tue spese.
- Mandare soldi a casa non dà diritto a nulla da solo. Il bonifico mensile ai genitori non riduce le tasse; conta solo se rientra in una di queste voci. Lo spieghiamo nella guida sending money home (in inglese).
Casa, conti e affitti in Italia: cosa dichiarare in Irlanda
- Se chiedi i tax credit con la dichiarazione, Revenue ti chiede anche i redditi esteri.
- Senza domicilio irlandese (quasi tutti gli italiani arrivati da adulti), affitti e interessi italiani sono tassati qui solo per la parte che porti in Irlanda.
- È il remittance basis; l'affitto di una casa in Italia resta comunque tassato in Italia.
- Domicilio e residenza sono cose diverse. Sei residente in Irlanda in base ai giorni che passi qui (183 giorni in un anno, oppure 280 tra quest'anno e il precedente con più di 30 giorni nell'anno in corso); il domicilio è il paese che consideri la tua casa permanente. Trasferirti a Dublino, o prendere la cittadinanza irlandese, di solito non lo cambia. Il non-domicilio lo dichiari tu nella dichiarazione dei redditi.
- Casa in Italia data in affitto. L'affitto si tassa in Italia, dove si trova la casa. In Irlanda, senza domicilio irlandese, paghi solo sulla parte che trasferisci qui; con il domicilio irlandese paghi su tutto, al netto delle spese. In entrambi i casi l'imposta italiana su quell'affitto si scala da quella irlandese, grazie alla convenzione Italia–Irlanda contro le doppie imposizioni.
- Conti separati. I risparmi che avevi prima di trasferirti sono capitale, e portarli in Irlanda non è tassato. Se sullo stesso conto italiano finiscono anche affitti o interessi successivi, Revenue considera ogni bonifico verso l'Irlanda come reddito finché sul conto c'è reddito, e solo dopo come risparmi. Tenere due conti evita il problema.
- Quale modulo. Con redditi extra (esteri o irlandesi) fino a €5.000 tassabili e €30.000 lordi l'anno, basta la dichiarazione su myAccount (Form 12). Oltre queste soglie entri nel self-assessment (autotassazione) con il Form 11, che ha scadenze proprie. Le spiegazioni sono nelle guide al Form 12 e al Form 11 (in inglese).
Il dettaglio, in inglese, è nelle guide sul remittance basis e sugli affitti dall'estero. Il testo della convenzione è sulla pagina di Revenue dedicata all'Italia. Il lato italiano (AIRE, residenza fiscale, redditi in Italia) è nella nostra guida alle tasse in Irlanda per italiani.
Fino a quando puoi chiederli: i quattro anni aperti
- Quattro anni dalla fine dell'anno fiscale: il 2022 scade il 31 dicembre 2026.
- Un credito chiesto dopo è perso, non ridotto.
- Ogni anno è una dichiarazione a parte: chiedere il 2025 non fa nulla per il 2022.
| Anno fiscale | Ultimo giorno per chiedere |
|---|---|
| 2022 | 31 dicembre 2026 |
| 2023 | 31 dicembre 2027 |
| 2024 | 31 dicembre 2028 |
| 2025 | 31 dicembre 2029 |
La regola è sulla pagina di Revenue sulla regola dei quattro anni; il piano per le settimane che restano è nella guida 2022 tax refund deadline (in inglese).
Come chiedere i tax credit su myAccount
- Per gli anni passati: in myAccount apri "Review your tax for the previous 4 years", chiedi il riepilogo dell'anno e aggiungi i crediti nella dichiarazione.
- Per l'anno in corso usi "Manage your tax 2026".
- Lo Statement of Liability, il conteggio finale, arriva circa cinque giorni dopo.
- Accedi a myAccount sul sito di Revenue con il tuo PPSN. Se non sei registrato, la registrazione chiede PPSN, data di nascita e contatti.
- Controlla l'IBAN nel tuo profilo: Revenue paga i rimborsi sul conto registrato.
- Apri PAYE Services → "Review your tax for the previous 4 years" e scegli il 2022. Chiedi il Preliminary End of Year Statement: mostra solo quello che ha comunicato il datore di lavoro.
- Compila l'Income Tax Return dell'anno (il Form 12) e aggiungi affitto, spese mediche, lavoro da casa, assicurazione, flat rate expenses e famiglia. Un anno "in pari" può diventare un rimborso proprio qui.
- Ripeti per il 2023, 2024 e 2025, poi aggiungi i crediti del 2026 in "Manage your tax 2026".
Come si legge lo Statement of Liability è spiegato nella guida statement of liability (in inglese). Se risulta che devi dei soldi e sono meno di €6.000, puoi pagarli subito su myAccount oppure farli recuperare a Revenue riducendo i tuoi crediti per un massimo di quattro anni, senza interessi.
Quanto costa se chiediamo noi i tuoi tax credit
- Il 15% di quanto recuperiamo, IVA esclusa; se non c'è rimborso, non paghi nulla.
- Nel team ci sono commercialisti italiani: ti seguiamo in italiano.
- Con Revenue lavoriamo come agente fiscale registrato.
Controlliamo tutti e quattro gli anni aperti, chiediamo ogni credito che ti spetta e sistemiamo il 2026 perché la busta paga sia giusta da subito. Puoi scriverci in italiano su WhatsApp o iniziare dal modulo online. Come funziona, passo per passo, è nella guida Come lavoriamo.
Da leggere anche
- Tasse in Irlanda: la guida per italiani
- Rimborso tasse in Irlanda, anche dall'Italia
- Rent Tax Credit (in inglese)
- Remote working relief (in inglese)
- Claim tax back: four years, step by step (in inglese)
- Calcolatore delle spese mediche (in inglese)
- Calcolatore del lavoro da casa (in inglese)
Domande frequenti
Cosa sono i tax credit in Irlanda?
Sono importi che riducono l'Income Tax euro per euro. In busta paga ricevi solo il personal credit e l'employee credit; gli altri, come il Rent Tax Credit o il credito per un genitore a carico, vanno chiesti su myAccount, e si possono recuperare fino a quattro anni indietro.
Il Rent Tax Credit vale se affitto solo una stanza?
Sì. Vale anche per una stanza in una casa condivisa: se il contratto va registrato presso l'RTB serve che il proprietario l'abbia registrato, mentre rent-a-room e digs non richiedono registrazione, purché il proprietario non sia un tuo parente. Il credito è il 20% dell'affitto, fino a €500 per il 2022 e 2023 e €1.000 dal 2024.
Posso chiedere in Irlanda le spese mediche fatte in Italia?
Possono rientrare, se il medico o il professionista è abilitato in Italia e la spesa non ti è stata rimborsata. Recuperi il 20%. Conserva fatture e ricevute, e per cure importanti fatte all'estero conviene verificare prima di dichiararle.
Devo dichiarare in Irlanda l'affitto della mia casa in Italia?
Dipende dal domicilio. Senza domicilio irlandese, il caso di quasi tutti gli italiani arrivati da adulti, paghi in Irlanda solo sulla parte di affitto che trasferisci qui; con il domicilio irlandese lo dichiari tutto. In entrambi i casi l'imposta pagata in Italia su quell'affitto si scala da quella irlandese, e in Italia l'affitto resta tassato comunque.
Fino a quando posso chiedere i tax credit del 2022?
Fino al 31 dicembre 2026. Dopo quella data i crediti del 2022 non si possono più chiedere. Il 2023 resta aperto fino al 31 dicembre 2027.
Quanto costa farsi seguire da Irish Tax Mate?
Il 15% di quanto recuperiamo, IVA esclusa. Se non c'è nessun rimborso, non paghi nulla. Nel team ci sono commercialisti italiani e puoi scriverci in italiano.