🇱🇻 Nodokļu atmaksa Īrijā: nodokļu atlaides un atvieglojumi, ko varat saņemt atpakaļ

Nodokļi Īrijā 2026: ienākuma nodoklis un kāpēc ar algas lapiņu nepietiek

• Personal credit un employee credit (PAYE credit). Katrs 2 000 € 2026. gadā vienai personai. Tikai šīs divas atlaides Revenue piešķir automātiski un nosūta darba devējam ar Revenue Payroll Notification (RPN, paziņojums par jūsu atlaidēm un likmes slieksni).
• Tax credit nav neapliekamais minimums. Latvijā neapliekamo minimumu atņem no apliekamā ienākuma; Īrijā tax credit atņem no jau aprēķinātā nodokļa. Ar divām atlaidēm pa 2 000 € pirmie 20 000 € ienākuma praktiski ir brīvi no Income Tax (bet ne no USC un PRSI).
• 20 % slieksnis. Līdz 44 000 € ienākuma 2026. gadā viena persona Īrijā maksā 20 % ienākuma nodokli, virs tā – 40 %. Tāpēc atskaitījums no ienākuma ir vērts 40 %, ja pelnāt vairāk par šo slieksni, un 20 %, ja mazāk (ārstniecības izdevumi vienmēr dod 20 %).
• Pārējo pieprasāt paši. Revenue nezina, cik maksājat par īri, cik tērējat pie ārsta un cik dienas strādājat no mājām. Ja to nenorādāt myAccount, nauda paliek Revenue, bet pēc četriem gadiem zūd pavisam.
• USC un PRSI ir kas cits. Tax credit samazina tikai Income Tax, nevis Universal Social Charge (USC, atsevišķs maksājums no ienākuma) vai PRSI sociālās iemaksas. Ja attiecīgajā gadā Income Tax bija mazs, atlaide nevar pārsniegt šo summu.

Nodokļu atlaides Īrijā: tax credit un atskaitījumi, ko varat pieprasīt

Atlaides summējas: vienā gadā varat pieprasīt īri, ārstniecību un attālināto darbu vienlaikus. Pilns saraksts angļu valodā ir ceļvedī top Irish tax deductions.

Rent Tax Credit Īrijā 2026: cik liels tas ir un kā to saņemt

• Attiecas arī uz istabu kopīgā mājā. Ja īres līgums ir reģistrējams Residential Tenancies Board (RTB, Īrijas īres reģistrā), tam jābūt īpašnieka reģistrētam; rent-a-room un digs gadījumā (istaba īpašnieka mājā) reģistrācija nav vajadzīga, bet atlaide nepienākas, ja ar īpašnieku esat radinieki.
• Skaitās tikai īre. Rēķini, ēdināšana vai uzkopšana, kas iekļauti maksājumā, jāatņem. Vajadzīgs RTB numurs (ja ir), īpašnieka vārds, uzvārds un adrese un maksājumu pierādījumi.
• No 2027. gada pieaug līdz 1 150 €. Šī summa paziņota 2027. gada budžetā un būs galīga tikai pēc Finance Act pieņemšanas gada beigās: līdz tam Revenue lapā vēl redzams 1 000 €.
• Par kārtējo gadu negaidiet janvāri. myAccount sadaļā „Manage your tax 2026“ atlaidi par 2026. gadu pieprasāt jau tagad, un to redzēsiet nākamajās algas lapiņās.

Summas par katru gadu ir Revenue lapā par Rent Tax Credit (angļu valodā).

Ārstniecības izdevumi Īrijā un Latvijā: 20 % atgriežas jums

• Ikdienas zobārstniecība neskaitās. Higiēna, plombas un vienkārša zobu raušana ir izslēgtas; kroņi, sakņu kanālu ārstēšana, ortodontija un implanti skaitās, bet vajadzīga zobārsta aizpildīta veidlapa Med 2.
• Ārstēšanās Latvijā. Ārzemēs radušies ārstniecības izdevumi var skaitīties ar nosacījumu, ka ārstam ir tiesības praktizēt valstī, kurā jūs ārstēja. Saglabājiet rēķinus un čekus; pirms lielākas ārstēšanās Latvijā, piemēram, pie zobārsta, pārbaudiet noteikumus.
• Čekus glabājiet sešus gadus. Iesniedzot deklarāciju, tos nesūtāt, bet Revenue var tos palūgt jebkurā brīdī. Ātru aplēsi dos ārstniecības izdevumu kalkulators (angļu valodā).

Nodokļu atmaksa Īrijā: piemērs – aprūpes asistente Limerikas slimnīcā kopš 2021. gada

Flat rate expenses: celtnieki, šoferi, viesnīcas, pārdevēji un slimnīcu darbinieki

Summas ir no Revenue oficiālā saraksta (Flat Rate Expense Allowances, angļu valodā) un ir vienādas 2020.–2026. gadā. Skaitās precīzā kategorija, nevis amata nosaukums: kravas automašīnas, autobusa vai piegādes šoferim ārpus būvniecības sarakstā nav nevienas summas, izņemot Bus Átha Cliath (Dublin Bus), Bus Éireann un Iarnród Éireann darbiniekus (bus, rail and road operatives) ar 160 €. Noliktavas darbiniekiem, ražotņu strādniekiem, apkopējiem ārpus slimnīcām un apsargiem sarakstā savas kategorijas nav. Healthcare assistant nav atsevišķas rindas, tuvākā ir Nursing Assistants (vairāk ceļvedī tax for healthcare assistants, angļu valodā). Flat rate expenses pienākas tikai darba ņēmējiem, ne pašnodarbinātajiem.

Emergency tax Īrijā, PPS numurs (PPSN) un otrs darbs

• Piemērs soli pa solim. Viena persona, 3 500 € mēnesī četrus mēnešus, atlaides piemērotas pa mēnešiem: katru mēnesi 700 € nodokļa pie 20 % mīnus 333,33 € atlaižu (4 000 € ÷ 12), tātad 366,67 €, kopā 1 466,67 €. Gada griezumā ienākums ir 14 000 €: 20 % ir 2 800 €, bet gada atlaides 4 000 € apmērā nodokli samazina līdz nullei.
• PPS numurs (PPSN). PPS number (PPSN, Īrijas identifikācijas numurs nodokļiem un pabalstiem) izsniedz Department of Social Protection caur MyWelfare, nevis Revenue. Numurs ir uz mūžu; pirmo darbu reģistrējat paši myAccount („Add Job or Pension Details“), nākamos – darba devējs.
• Emergency tax (ārkārtas nodoklis). Kamēr Revenue nav izdevis Revenue Payroll Notification jūsu darbam, darba devējs piemēro emergency tax: bez atlaidēm un ar USC 8 %. Ja viņam ir jūsu PPSN, pirmās četras nedēļas maksājat 20 % līdz vienas personas nedēļas slieksnim un 40 % virs tā; no piektās nedēļas 40 % no visas summas. Bez PPSN: 40 % no visas summas jau no pirmās algas. Kad darbs reģistrēts myAccount, algas lapiņa parasti starpību atdod; ja gads beidzas agrāk, to atgūstat deklarācijā. Kā to pārbaudīt, skaidro ceļvedis emergency tax (angļu valodā).
• Rezidence un ES pilsonība. Īrijas nodokļu rezidents esat, ja gadā te pavadāt 183 dienas vai 280 dienas šajā un iepriekšējā gadā kopā, no tām vairāk nekā 30 šajā gadā; iebraukšanas gadā rezidenci varat arī izvēlēties, ja nākamajā gadā būsiet rezidents. Gadā, kad neesat rezidents, kā ES pilsonis pilnas atlaides saņemat, ja vismaz 75 % no jūsu ienākumiem apliek Īrijā, tāpēc iebraukšanas gads parasti problēmas nerada.
• Otrs darbs vai darba maiņa. Ar diviem darba devējiem atlaides un 20 % slieksni sadalāt starp tiem myAccount, bet kļūdas izlīdzina deklarācija pēc gada beigām (sīkāk: second job, angļu valodā).

Kā lasīt Īrijas algas lapiņu, skaidro ceļvedis how to read your Irish payslip (angļu valodā).

Nodokļi Īrijā un ģimene: dzīvesbiedrs un vecāki Latvijā

• Laulātais Latvijā (aggregation relief). Gada laikā jūs apliek kā vienu personu. Pēc gada beigām, ja esat Īrijas rezidents, bet jūsu vīrs vai sieva nav, pieprasāt no Revenue dubultu personal credit un laulāto 20 % slieksni (53 000 € 2026. gadā 44 000 € vietā). Ja laulātajam Latvijā ir neliels ienākums, to pārrēķina eiro: atmaksa parasti samazinās, bet nezūd. Pilns ceļvedis angļu valodā: spouse living abroad.
• Laulātais Īrijā (joint assessment, kopīga deklarēšana). Ja dzīvojat kopā Īrijā, viens no jums ir assessable spouse (deklarējošais laulātais), un neizmantotais personal credit un daļa 20 % sliekšņa pāriet uz otru. Ar 2026. gada summām, 60 000 € algu un laulāto bez ienākumiem nodoklis samazinās no 11 200 € līdz 7 400 € gadā; employee credit nepāriet. Tas darbojas tikai tad, kad Revenue zina par laulību: atjauniniet ģimenes stāvokli myAccount. Sīkāk angļu valodā: joint assessment. Bez laulības vai reģistrētām partnerattiecībām kopīgas deklarēšanas nav, lai cik ilgi pāris dzīvotu kopā.
• Vecāki Latvijā. Dependent Relative Tax Credit ir 305 € gadā par 2025. un 2026. gadu un 245 € par 2022., 2023. un 2024. gadu, par katru radinieku. Radinieks var dzīvot ārpus Īrijas, bet viņa ienākumam jābūt zem limita (18 548 € 2026. gadā), un jums jāspēj pierādīt, ka viņu uzturat. Ja vecāku uzturat kopā ar brāļiem vai māsām, atlaidi dala proporcionāli.
• Pārskaitījumi uz mājām paši par sevi neko nedod. Ikmēneša pārskaitījums vecākiem nodokli nesamazina; tas skaitās tikai tad, ja iekļaujas vienā no šīm atlaidēm. To skaidrojam ceļvedī sending money home (angļu valodā).

Dzīvoklis Latvijā, Īrijas–Latvijas konvencija un VID: ko un kur deklarēt

• Domicils un rezidence ir divas dažādas lietas. Īrijas rezidents esat pēc šeit pavadītajām dienām (183 gadā vai 280 divos gados, no tām vairāk nekā 30 kārtējā gadā); domicils (domicile) ir valsts, ko uzskatāt par savām pastāvīgajām mājām. Pārcelšanās uz Īriju vai Īrijas pilsonība to parasti nemaina; Īrijas domicila neesamību norādāt paši deklarācijā.
• Īre Latvijā: Latvijas puse. Latvija drīkst aplikt ienākumu no Latvijā esoša nekustamā īpašuma (konvencijas 6. pants). Ja saimniecisko darbību nereģistrējat, par īres līgumu jāinformē VID (Valsts ieņēmumu dienests) piecu darbdienu laikā no tā noslēgšanas, un iedzīvotāju ienākuma nodoklis (IIN) ir 10 % no īres ieņēmumiem, ko deklarē gada ienākumu deklarācijā, iesniedzamā no 1. marta; vispārējā režīmā likme ir 25,5 %. Vai un kā to deklarēt, ja vairs neesat Latvijas nodokļu rezidents, precizējiet VID.
• Tā pati īre: Īrijas puse. Bez Īrijas domicila Īrijā maksājat tikai par īri, kas pārskaitīta uz Īriju, bez izdevumu atskaitīšanas; ar Īrijas domicilu – par visu īri pēc izdevumiem. Pateicoties konvencijai (23. pants), Latvijā samaksāto nodokli par šo īri atskaitāt no Īrijas nodokļa, bet ne vairāk par Īrijas nodokli par šo ienākumu. Atlaidi nepiešķir automātiski: tā jāpieprasa un Latvijas nodoklis jādokumentē, vislabāk ar VID izziņu.
• Atsevišķi konti. Uzkrājumus no laika pirms pārcelšanās un vēlāko īri turiet divos dažādos Latvijas kontos, jo citādi Revenue katru pārskaitījumu uz Īriju vispirms uzskata par ienākumu (sīkāk: remittance basis, angļu valodā).
• Kura veidlapa Īrijā. Ar papildu ienākumiem (ārvalstu vai Īrijas) līdz 5 000 € apliekamā un 30 000 € bruto gadā pietiek ar deklarāciju myAccount (Form 12). Virs šiem sliekšņiem esat self-assessment (pašnovērtējuma) sistēmā ar Form 11 un saviem termiņiem. To skaidro ceļveži Form 12 un Form 11 (angļu valodā).
• Latvijas rezidenta statuss. Pēc Latvijas likuma esat Latvijas nodokļu rezidents, ja jūsu deklarētā dzīvesvieta ir Latvijā vai ja Latvijā uzturaties 183 dienas vai ilgāk jebkurā 12 mēnešu periodā. Ja dzīvojat un maksājat nodokļus Īrijā, VID var iesniegt iesniegumu par rezidenta statusa maiņu kopā ar Īrijas nodokļu iestādes izsniegtu rezidenta apliecību vai līdzvērtīgu dokumentu. Ja abas valstis jūs uzskata par rezidentu, piemēram, tāpēc, ka ģimene palika Latvijā, rezidenci izšķir konvencija: tas ir jautājums Latvijas nodokļu konsultantam.

Sīkāk, angļu valodā, ceļvežos par remittance basis un īri ārzemēs; konvencijas teksts, kas grozīts ar daudzpusējo konvenciju MLI, ir Revenue lapā par Latviju. Latvijas noteikumus skaidro VID: rezidences statusa noteikšana un pirmie soļi nekustamā īpašuma izīrētājam. Vairāk par Latvijas un Īrijas nodokļu sasaisti – angļu valodā ceļvedī tax refunds for Latvian workers in Ireland.

Nodokļu atmaksa Īrijā: četri atvērtie gadi

Noteikumu apraksta Revenue lapa par četru gadu noteikumu (angļu valodā); plāns atlikušajām nedēļām ir ceļvedī 2022 tax refund deadline (angļu valodā).

Kā pieprasīt nodokļu atmaksu myAccount

1. Pieslēdzieties myAccount Revenue vietnē ar savu PPSN. Ja konta nav, reģistrācijai vajadzīgs PPSN, dzimšanas datums un kontaktinformācija; varat pieslēgties arī ar MyGovID.
2. Pārbaudiet IBAN savā profilā: Revenue atmaksas pārskaita uz tur saglabāto kontu.
3. Atveriet PAYE Services → „Review your tax for the previous 4 years“ un izvēlieties 2022. Pieprasiet Preliminary End of Year Statement: tas rāda tikai to, ko ziņojis darba devējs.
4. Aizpildiet Income Tax Return par šo gadu (Form 12) un pievienojiet īri, ārstniecību, attālināto darbu, apdrošināšanu, flat rate expenses un ģimenes atlaides. Gads „bez pārmaksas“ tieši šeit var pārvērsties atmaksā.
5. Atkārtojiet to par 2023., 2024. un 2025. gadu, pēc tam pievienojiet atlaides 2026. gadam sadaļā „Manage your tax 2026“.

Kā lasīt Statement of Liability, skaidro ceļvedis statement of liability (angļu valodā). Ja iznāk parāds līdz 6 000 €, varat to samaksāt uzreiz myAccount vai ļaut Revenue to iekasēt, samazinot jūsu atlaides līdz pat četrus gadus, bez procentiem.

Nodokļu atmaksa Īrijā, ja atgriežaties Latvijā

• Vēl pirms gada beigām. Pēc aizbraukšanas PAYE Services izvēlaties „Claim unemployment repayment“ un apstiprināt, ka aizbraucat pavisam vai nebūsiet Īrijas rezidents vismaz nākamajā nodokļu gadā. Pēc gada beigām iesniedzat deklarāciju par aizbraukšanas gadu ar aizbraukšanas datumu, Split Year Treatment (ja pienākas) un šī gada atlaidēm.
• Konts atmaksai. Revenue atmaksu pārskaita uz jūsu profilā saglabāto kontu, kam jābūt SEPA kontam. Pirms slēdzat Īrijas kontu, atjauniniet datus myAccount: biežs aizkavētu atmaksu iemesls ir slēgts konts.
• PRSI neatgriežas. Atmaksa attiecas uz Income Tax un USC; PRSI iemaksas paliek jūsu sociālās apdrošināšanas kontā, un pēc ES noteikumiem pensijas aprēķinā tās var ņemt vērā kopā ar Latvijā uzkrāto apdrošināšanas stāžu.
• Pēc atgriešanās Latvijā. Ja atkal kļūstat par Latvijas nodokļu rezidentu, par pienākumu deklarēt ārvalstīs gūtos ienākumus un par rezidenta statusa atjaunošanu jautājiet VID; Īrijas atmaksa par iepriekšējiem gadiem no tā nav atkarīga.

Ja vēlaties, lai to nokārtojam mēs, skatiet mūsu pakalpojumu nodokļu atmaksa, aizbraucot no Īrijas (angļu valodā). Visu procesu apraksta ceļvedis leaving Ireland tax refund (angļu valodā).

Cik tas maksā, ja to darām mēs

Pārbaudām visus četrus gadus atpakaļ, pieprasām katru atlaidi, kas jums pienākas, un iestatām 2026. gadu tā, lai algas lapiņa uzreiz būtu pareiza. Rakstiet mums latviski WhatsApp vai sāciet ar tiešsaistes formu. Kā strādājam, soli pa solim, apraksta ceļvedis how Irish Tax Mate works (angļu valodā).

Lasiet arī

• Tax refunds for Latvian workers in Ireland (angļu valodā)

Biežākie jautājumi