🇷🇴 Recuperare taxe Irlanda: ce credite fiscale poți cere dacă trăiești și lucrezi aici

Taxe pe salariu în Irlanda: de ce fluturașul nu e suficient

• Personal credit și employee credit (PAYE credit). 2.000 € fiecare în 2026 pentru o persoană singură. Sunt singurele pe care Revenue ți le dă automat și le comunică angajatorului prin Revenue Payroll Notification (RPN, notificarea fiscală trimisă angajatorului).
• Impozit pe salariu de 20% și 40%. În 2026, o persoană singură plătește 20% pe primii 44.000 € de venit pe an și 40% pe ce depășește. Spre deosebire de cota unică de 10% din România, impozitul crește cu venitul. De aceea o deducere valorează 40% dacă câștigi peste prag și 20% dacă ești sub el (cheltuielile medicale valorează însă mereu 20%).
• Restul îl declari tu. Revenue nu știe cât plătești chirie, de câte ori mergi la medic sau dacă îți speli singur uniforma. Dacă nu le declari pe myAccount, banii rămân la Revenue, iar după patru ani sunt pierduți.
• USC și PRSI sunt altceva. Creditele fiscale reduc doar Income Tax, nu și Universal Social Charge (USC, o taxă separată pe venit) sau contribuțiile PRSI. Dacă într-un an ai plătit puțin Income Tax, creditul nu poate depăși acea sumă.

Salariul net în Irlanda, după Income Tax, USC și PRSI, îl vezi în calculatorul de salariu net (în engleză).

Ce credite fiscale și deduceri poți cere în Irlanda

Se cumulează: în același an poți cere chiria, cheltuielile medicale și flat rate expenses împreună. Lista completă, în engleză, este în ghidul top Irish tax deductions.

Rent Tax Credit: cât primești înapoi din chirie

• Se aplică și pentru o cameră într-o casă împărțită. Dacă contractul trebuie înregistrat la Residential Tenancies Board (RTB, registrul chiriilor), proprietarul trebuie să-l fi înregistrat; cine stă în rent-a-room sau în digs (cameră în casa proprietarului) îl poate cere fără înregistrare, dacă nu este rudă cu proprietarul.
• Contează doar chiria. Utilitățile, masa sau spălatul rufelor incluse în suma pe care o plătești se scad. Îți trebuie numărul RTB (dacă există), numele și adresa proprietarului și dovezile de plată, de exemplu transferurile bancare.
• Când nu se aplică. Dacă închiriezi de la un părinte sau de la copilul tău, dacă primești HAP, RAS sau Rent Supplement, sau dacă închiriezi de la un Approved Housing Body, nu ai dreptul la credit.
• Din 2027 crește la 1.150 €. Este suma anunțată în Budget 2027, care devine definitivă prin Finance Act la sfârșitul anului: până atunci pagina Revenue arată încă 1.000 €.
• Pentru anul în curs nu aștepta ianuarie. Pe myAccount, la „Manage your tax 2026”, poți cere acum creditul pentru 2026: Revenue actualizează certificatul și îl vezi pe următoarele fluturașe de salariu.

Sumele pe fiecare an sunt pe pagina Revenue despre Rent Tax Credit (în engleză).

Cheltuieli medicale: 20% înapoi, inclusiv pentru tratamente în România

• Tratamentele stomatologice obișnuite nu contează. Detartrajul, plombele și extracțiile simple sunt excluse; coroanele, tratamentele de canal, ortodonția și implanturile intră, dar ai nevoie de formularul Med 2 completat de dentist.
• Tratamente făcute în România. Cheltuielile medicale din străinătate pot intra, cu condiția ca medicul să aibă drept de practică în țara în care te-a tratat. Păstrează facturile și chitanțele; pentru tratamente importante făcute în România merită să verifici înainte să le declari.
• Păstrează chitanțele șase ani. Nu trebuie să le încarci când declari, dar Revenue ți le poate cere oricând. O estimare rapidă îți dă calculatorul de cheltuieli medicale (în engleză).

Exemplu: cât recuperează o infirmieră (healthcare assistant) care lucrează în Dublin din 2021

Flat rate expenses: asistente medicale, construcții, hoteluri, magazine

Sumele sunt cele din lista oficială Revenue (Flat Rate Expense Allowances), neschimbate din 2020 până în 2026. Contează categoria exactă, nu titlul jobului: lista nu are o linie pentru healthcare assistant sau care assistant, iar cea mai apropiată este Nursing Assistants, deci verifică dacă atribuțiile tale se potrivesc. Pentru curățenie (în afara spitalelor), pază, procesarea cărnii sau depozite (în afara tipografiilor) lista nu are o categorie; în spitale, personalul de curățenie, portarii, bucătarii și kitchen porters intră la Hospitals Domestic Staff. Fără categorie, poți cere doar cheltuielile reale, cu chitanțe, dacă sunt făcute „wholly, exclusively and necessarily” pentru job.

Detaliile, în engleză, sunt în ghidurile pentru healthcare assistants, asistente medicale și flat rate expenses.

Impozit pe venit în Irlanda în primul an: PPS, emergency tax și al doilea job

• Exemplul pas cu pas. Singur, 3.500 € pe lună timp de patru luni, cu creditele aplicate lună de lună: în fiecare lună 700 € impozit la 20% minus 333,33 € credite (4.000 € ÷ 12), adică 366,67 €, în total 1.466,67 €. Pe tot anul ai câștigat 14.000 €: 20% înseamnă 2.800 €, iar creditele anuale de 4.000 € îl anulează complet: cei 1.466,67 € îi recuperezi integral.
• Emergency tax (impozitare de urgență). Cât timp Revenue nu a emis Revenue Payroll Notification pentru jobul tău, angajatorul aplică emergency tax: niciun credit și USC de 8%. Dacă are PPS number-ul tău (PPSN, numărul personal de identificare), în primele patru săptămâni plătești 20% până la pragul săptămânal pentru o persoană singură și 40% peste; din a cincea săptămână, 40% pe tot. Fără PPSN, 40% pe tot de la primul salariu. Când jobul e înregistrat pe myAccount, fluturașul îți dă de obicei înapoi diferența; dacă anul se termină înainte, o recuperezi cu declarația. Cum verifici, în ghidul despre emergency tax (în engleză).
• Al doilea job, ture prin agenție sau schimbarea jobului. Cu doi angajatori, creditele și pragul de 20% se împart între ei pe myAccount. Dacă toate sunt alocate jobului principal, la al doilea plătești 40% pe tot; dacă împărțirea e greșită sau ai avut săptămâni fără salariu între joburi, declarația de la final de an pune conturile la punct. Detaliile sunt în ghidul despre al doilea job (în engleză).

Ce înseamnă fiecare rând de pe fluturașul irlandez găsești în ghidul how to read your Irish payslip (în engleză).

Familia din România: soț sau soție și părinți în întreținere

• Soț sau soție în România (aggregation relief). În timpul anului ești impozitat ca persoană singură. După încheierea anului, dacă tu ești rezident în Irlanda și soțul sau soția nu, ceri de la Revenue personal credit dublu și pragul cotei de 20% pentru cuplu (53.000 € în 2026, în loc de 44.000 €). Dacă soțul sau soția are un venit mic în România, rambursarea de obicei scade, dar nu dispare. Ghidul complet, în engleză: spouse living abroad.
• Părinți în întreținere în România. Dependent Relative Tax Credit valorează 305 € pe an pentru 2025 și 2026 și 245 € pentru 2022, 2023 și 2024, pentru fiecare rudă. Ruda poate locui în afara Irlandei, dar venitul ei trebuie să rămână sub o limită (18.548 € pentru 2026) și trebuie să poți dovedi că o întreții. Dacă o întrețineți mai mulți frați, creditul se împarte proporțional.
• Cheltuielile medicale ale familiei. Dacă plătești tu consultații sau medicamente pentru părinți, poți cere și pentru ele 20%, în aceleași condiții ca pentru cheltuielile tale.
• Banii trimiși acasă nu dau, singuri, dreptul la nimic. Transferul lunar către părinți nu reduce impozitul; contează doar dacă intră într-una dintre aceste categorii. Explicăm în ghidul sending money home (în engleză).

Chirie din România: tratatul de dublă impunere România–Irlanda și declarația unică

• Domiciliul și rezidența sunt lucruri diferite. Ești rezident în Irlanda în funcție de zilele petrecute aici (183 într-un an sau 280 în doi ani consecutivi, cu peste 30 de zile în anul curent); domiciliul este țara pe care o consideri casa ta permanentă, iar mutarea la Dublin de obicei nu îl schimbă. Detalii în ghidul despre remittance basis (în engleză).
• Apartament în România dat în chirie. Conform convenției (articolul 6, venituri din bunuri imobile; articolul 24, eliminarea dublei impuneri), chiria poate fi impozitată în România, unde e locuința. În Irlanda, fără domiciliu irlandez plătești doar pe partea pe care o transferi aici; cu domiciliu irlandez plătești pe toată chiria, după cheltuieli. În ambele cazuri impozitul român pe acea chirie se scade ca credit din cel irlandez, dar numai dacă îl ceri și îl dovedești, și cel mult până la impozitul irlandez pe acel venit. Pentru că impozitul român e mai mic, de regulă rămâne o diferență de plătit în Irlanda.
• Ce formular. Cu venituri în plus (din străinătate sau din Irlanda) de până la 5.000 € impozabili și 30.000 € brut pe an, ajunge declarația de pe myAccount (Form 12). Peste aceste praguri intri în self-assessment (autoimpunere) cu Form 11, care are termene proprii. Detalii în ghidurile despre Form 12 și Form 11 (în engleză).
• În România: declarația unică. Potrivit ANAF, chiria unui nerezident dintr-o proprietate din România se impozitează după regulile impozitului pe venit, ca la rezidenți. Pentru veniturile din 2025, ANAF indică un impozit de 10% pe venitul net (venitul brut minus o cotă forfetară de 20%), declarat și plătit prin Declarația unică (formularul 212) până la 25 mai 2026. Dacă chiriașul e o firmă, impozitul îl reține și îl plătește ea, iar chiria respectivă nu o mai declari în declarația unică. Pentru situația ta concretă în România, verifică pe anaf.ro.
• La plecarea din România. ANAF le cere celor care pleacă din țară pentru una sau mai multe perioade care depășesc în total 183 de zile în orice interval de 12 luni consecutive să completeze „Chestionarul pentru stabilirea rezidenței fiscale a persoanei fizice la plecarea din România”; se depune cu 30 de zile înainte de plecare. Pe baza lui, ANAF stabilește unde ești rezident fiscal, ținând cont de convenție.

Detaliile irlandeze despre chirii din străinătate sunt în engleză. Convenția a fost semnată la București pe 21 octombrie 1999; textul ei este pe pagina Revenue despre România.

Până când poți cere: cei patru ani deschiși

Regula este pe pagina Revenue despre regula celor patru ani; planul pentru săptămânile rămase este în ghidul 2022 tax refund deadline (în engleză).

Recuperare taxe Irlanda pe Revenue myAccount: pas cu pas

1. Intră pe myAccount pe site-ul Revenue cu PPS number-ul tău. Dacă nu ești înregistrat, înregistrarea cere PPSN, data nașterii și datele de contact.
2. Verifică IBAN-ul din profil: Revenue plătește rambursările în contul înregistrat.
3. Deschide PAYE Services → „Review your tax for the previous 4 years” și alege 2022. Cere Preliminary End of Year Statement: arată doar ce a raportat angajatorul.
4. Completează Income Tax Return pentru acel an (Form 12) și adaugă chiria, cheltuielile medicale, flat rate expenses, munca de acasă, asigurarea și familia. Un an „pe zero” poate deveni o rambursare chiar aici.
5. Repetă pentru 2023, 2024 și 2025, apoi adaugă creditele din 2026 în „Manage your tax 2026”.

Cum citești Statement of Liability afli din ghidul statement of liability (în engleză). Dacă rezultă că datorezi bani și suma e sub 6.000 €, o poți plăti imediat pe myAccount sau o poți lăsa pe Revenue să o recupereze reducându-ți creditele timp de până la patru ani, fără dobândă.

Dacă pleci din Irlanda

Pentru cine pleacă avem un serviciu dedicat: rambursarea taxelor la plecarea din Irlanda. Ghidul complet, în engleză, este leaving Ireland tax refund.

Contabil român în Dublin? Cât costă dacă ne ocupăm noi

Verificăm toți cei patru ani deschiși, cerem fiecare credit care ți se cuvine și reglăm 2026 ca fluturașul să fie corect de acum înainte. Ne poți scrie în română pe WhatsApp sau poți începe din formularul online. Cum lucrăm, pas cu pas, e explicat în ghidul how Irish Tax Mate works (în engleză).

Citește și

• Tax refunds for Romanian workers in Ireland (în engleză)
• Ireland vs Romania tax: comparația impozitelor (în engleză)
• Claim tax back: four years, step by step (în engleză)

Întrebări frecvente