🇫🇷 Impôt en Irlande : les crédits d'impôt et le tax back à demander

Imposition en Irlande sur le salaire : salaire net et crédits automatiques

• Personal credit et employee credit (PAYE credit). 2 000 € chacun en 2026 pour un célibataire. Ce sont les seuls que Revenue vous attribue automatiquement et communique à votre employeur dans la Revenue Payroll Notification (RPN), via le PAYE (le prélèvement à la source irlandais).
• Tranche à 20 %. Jusqu'à 44 000 € de revenu en 2026 pour un célibataire, vous payez 20 % ; au-delà, 40 %. Une déduction vous fait donc économiser 40 % de son montant si vous dépassez ce seuil, 20 % sinon (les frais médicaux, eux, valent toujours 20 %).
• Un crédit irlandais n'est jamais versé au-delà de l'impôt payé. Contrairement à un crédit d'impôt français, il ne donne pas lieu à un remboursement s'il dépasse votre impôt. Il réduit uniquement l'Income Tax, pas l'Universal Social Charge (USC) ni les cotisations PRSI.
• Pas de foyer fiscal. L'Irlande impose chaque personne : un couple marié peut opter pour la joint assessment (imposition commune), si Revenue sait que vous êtes mariés. Et le trop-payé n'est remboursé que si vous déposez une déclaration.
• Salaire net : trois prélèvements. Sur la fiche de paie, Income Tax, USC et PRSI sont calculés séparément. En 2026, sur 60 000 € brut, un célibataire paie 11 200 € d'Income Tax, 1 332,82 € d'USC et 2 542,50 € de PRSI, et garde 44 924,68 € nets, avant tout crédit demandé en plus. Pour votre propre salaire, utilisez le calculateur de salaire net (en anglais) ; la comparaison avec la France est dans Ireland vs France tax (en anglais).

Tax credit Ireland : les crédits d'impôt et déductions à demander

Les postes se cumulent la même année. Tous les guides liés dans ce tableau sont en anglais, comme la liste complète top Irish tax deductions.

Rent Tax Credit : 20 % de votre loyer en Irlande

• Il vaut aussi pour une chambre en colocation. Si le bail doit être enregistré auprès du Residential Tenancies Board (RTB), il faut que le propriétaire l'ait fait ; si vous louez une chambre chez le propriétaire (rent-a-room ou digs), vous pouvez le demander sans enregistrement, à condition que vous n'ayez pas de lien de parenté avec le propriétaire.
• Seul le loyer compte. Charges, repas ou ménage inclus dans ce que vous payez sont à retirer. Il vous faut le numéro RTB (s'il existe), le nom et l'adresse du propriétaire et la preuve des paiements, par exemple vos virements.
• En 2027, il passe à 1 150 €. C'est le montant annoncé dans le Budget 2027, qui devient définitif avec le Finance Act de fin d'année : d'ici là, la page de Revenue affiche encore 1 000 €.
• Pour l'année en cours, n'attendez pas janvier. Demandez le crédit 2026 dans « Manage your tax 2026 » : il passe sur vos prochaines fiches de paie.

Les montants par année sont sur la page de Revenue consacrée au Rent Tax Credit (en anglais).

Frais médicaux en Irlande : 20 % récupérés, soins en France compris

• Les soins dentaires courants ne comptent pas. Détartrage, plombages et extractions simples sont exclus ; couronnes, dévitalisations, orthodontie et implants comptent, mais il faut le formulaire Med 2 rempli par le dentiste.
• Soins reçus en France ou dans votre pays d'origine. Ils comptent, à condition que le praticien soit autorisé à exercer dans ce pays (Revenue, en anglais). Retirez ce qui vous a été remboursé et gardez factures et feuilles de soins. Si le soin n'existe pas en Irlande, les frais raisonnables de voyage et d'hébergement peuvent aussi compter.
• Gardez vos reçus six ans. Vous n'avez pas à les envoyer quand vous déclarez, mais Revenue peut les demander à tout moment. Une estimation rapide : le calculateur des frais médicaux (en anglais).

Exemple : ce que récupère une salariée française installée à Dublin depuis 2021

Flat rate expenses : enseignants, infirmiers, hôtellerie, personnel navigant

Les montants viennent de la liste officielle de Revenue (Flat Rate Expense Allowances, en anglais), inchangés de 2020 à 2026. Seule compte la catégorie exacte : le chef d'un restaurant hors hôtel n'entre pas dans la catégorie hôtelière. L'IT et les bureaux de multinationale n'ont en général pas de flat rate expense. Guides détaillés : infirmiers et médecins (en anglais).

Demande de PPS, première année et emergency tax en Irlande

Le calcul : chaque mois, la paie applique 20 % à 700 € moins 333,33 € de crédits (base non cumulative), alors que sur l'année 20 % de 14 000 € font 2 800 €, que les 4 000 € de crédits annuels annulent.

• Demande de PPS. Le PPS number (PPSN, votre numéro personnel pour l'impôt et la protection sociale) est délivré par le Department of Social Protection. Vous le demandez en ligne sur MyWelfare avec un compte MyGovID, une pièce d'identité, un justificatif d'adresse de moins de trois mois (facture, relevé bancaire ou bail) et le motif, par exemple un nouvel emploi (gov.ie, en anglais).
• Emergency tax (imposition d'urgence). Tant que Revenue n'a pas émis la Revenue Payroll Notification pour votre emploi, l'employeur applique l'emergency tax : aucun crédit et USC à 8 %. S'il a votre PPSN, les quatre premières semaines vous payez 20 % jusqu'à la tranche hebdomadaire d'un célibataire et 40 % au-delà ; à partir de la cinquième semaine, 40 % sur tout. Sans PPSN, 40 % sur tout dès le premier salaire. Quand l'emploi est enregistré sur myAccount, la fiche de paie rend en général la différence ; si l'année se termine avant, vous la récupérez avec la déclaration. Pour vérifier, voir le guide emergency tax (en anglais) ; nous pouvons aussi récupérer l'emergency tax pour vous (en anglais).
• Deuxième emploi ou changement d'emploi. Avec deux employeurs, les crédits et la tranche à 20 % se répartissent sur myAccount, et si la répartition est mauvaise, la déclaration de fin d'année remet les comptes à plat (second job, en anglais).

Pour lire chaque ligne de la fiche de paie irlandaise, voir how to read your Irish payslip (en anglais).

Famille en France ou en Afrique : conjoint et parents à charge

• Conjoint resté au pays (aggregation relief). Pendant l'année, vous êtes imposé comme célibataire. Après la fin de l'année, si vous êtes résident en Irlande et votre conjoint non, demandez à Revenue le personal credit doublé et la tranche à 20 % d'un couple (53 000 € en 2026 au lieu de 44 000 €). Si votre conjoint a un petit revenu dans son pays, le remboursement diminue en général, sans disparaître. Le guide complet est spouse living abroad (en anglais).
• Parents à charge. Le Dependent Relative Tax Credit vaut 305 € par an pour 2025 et 2026 et 245 € pour 2022, 2023 et 2024, par proche. Le proche peut vivre hors d'Irlande, mais son revenu doit rester sous un plafond (18 548 € pour 2026) et vous devez pouvoir prouver que vous l'aidez. Si l'aide est partagée entre frères et sœurs, le crédit est partagé en proportion.
• Envoyer de l'argent à la famille ne donne droit à rien en soi. Le virement mensuel à vos parents ne réduit pas l'impôt ; il ne compte que s'il entre dans l'un de ces postes. Nous l'expliquons dans sending money home (en anglais).

Convention fiscale France-Irlande : loyers, comptes et double imposition

• Domicile et résidence sont deux choses différentes. Vous êtes résident en Irlande selon vos jours de présence (183 jours dans l'année, ou 280 jours sur l'année et la précédente, avec plus de 30 jours dans l'année en cours). Le « domicile » irlandais, lui, n'a rien à voir avec le domicile fiscal français : c'est le pays que vous considérez comme votre foyer permanent, en général votre pays d'origine. Voir remittance basis (en anglais).
• Logement en France mis en location. Le loyer est imposé en France, où se trouve le bien. En Irlande, sans domicile irlandais, vous payez seulement sur la part que vous transférez ici ; avec un domicile irlandais, sur tout, après les charges. Dans les deux cas, l'impôt français sur ce loyer est imputé sur l'impôt irlandais dû sur ce même revenu, dans la limite de celui-ci, grâce à la convention. Le crédit doit être demandé et justifié par un document de l'administration fiscale française ; pour les prélèvements sociaux (prélèvement de solidarité), l'imputation n'est pas acquise.
• Ce que la France vous demande. Un non-résident doit déclarer chaque année ses revenus fonciers français (formulaire 2042, plus la 2044 si vous êtes au régime réel). Sans option, ils sont imposés au taux minimum de 20 % jusqu'à 29 579 € et de 30 % au-delà (revenus 2025) ; vous pouvez opter pour le taux moyen, calculé sur vos revenus mondiaux, qui ne s'applique que s'il est plus favorable (impots.gouv.fr).
• CSG et CRDS. Si vous êtes affilié à la sécurité sociale irlandaise au 31 décembre de l'année, vous êtes exonéré de CSG et de CRDS sur ces revenus (cases 8SH/8SI de la 2042 C), mais le prélèvement de solidarité reste dû (impots.gouv.fr).
• Comptes séparés. L'épargne d'avant votre arrivée est du capital, et son rapatriement n'est pas imposable. Mais si le même compte reçoit ensuite loyers ou intérêts, Revenue traite chaque virement vers l'Irlande d'abord comme du revenu : gardez deux comptes.
• Quel formulaire. Avec des revenus annexes (étrangers ou irlandais) jusqu'à 5 000 € imposables et 30 000 € bruts par an, la déclaration sur myAccount suffit (Form 12). Au-delà, vous passez au self-assessment (auto-déclaration) avec le Form 11, qui a ses propres échéances. Voir les guides Form 12 et Form 11 (en anglais).

Belgique, Suisse et pays d'Afrique francophone. La règle dépend d'une seule question : votre pays a-t-il une convention en vigueur avec l'Irlande ? Voici ce que montre la liste de Revenue.

• Sans convention, l'impôt étranger est seulement déduit. Sur 10 000 € de loyer déjà taxés 2 000 € au pays, une personne imposée en Irlande sur tout ce loyer à 40 % paie 3 200 € d'impôt irlandais (40 % de 8 000 €), contre 2 000 € avec une convention (4 000 € moins 2 000 € de crédit).
• L'année d'arrivée sans résidence. Revenue n'accorde des crédits d'impôt aux non-résidents que s'ils sont citoyens de l'UE ou d'un pays ayant une convention avec l'Irlande. Un citoyen algérien, sénégalais ou camerounais qui n'est pas encore résident n'en reçoit aucun ; s'il devient résident l'année suivante, il peut choisir d'être résident dès l'année d'arrivée pour obtenir les crédits d'une année entière.

Tax back Ireland : jusqu'à quand demander, les quatre années ouvertes

La règle est sur la page de Revenue sur la règle des quatre ans ; le plan pour les semaines qui restent est dans le guide 2022 tax refund deadline (en anglais).

Comment demander vos crédits d'impôt sur myAccount

1. Connectez-vous à myAccount sur le site de Revenue avec votre PPSN. Si vous n'êtes pas inscrit, l'inscription demande PPSN, date de naissance et coordonnées.
2. Vérifiez votre IBAN dans votre profil : Revenue verse les remboursements sur le compte enregistré.
3. Ouvrez PAYE Services → « Review your tax for the previous 4 years » et choisissez 2022. Demandez le Preliminary End of Year Statement : il ne montre que ce que l'employeur a déclaré.
4. Remplissez l'Income Tax Return de l'année (le Form 12, la déclaration annuelle) et ajoutez loyer, frais médicaux, télétravail, assurance, flat rate expenses et famille. Une année « à zéro » peut devenir un remboursement à cette étape.
5. Recommencez pour 2023, 2024 et 2025, puis ajoutez les crédits 2026 dans « Manage your tax 2026 ».

Le guide statement of liability (en anglais) explique comment le lire. S'il indique que vous devez de l'argent et que c'est moins de 6 000 €, vous pouvez payer tout de suite sur myAccount ou laisser Revenue le récupérer en réduisant vos crédits sur quatre ans au maximum, sans intérêts.

Si vous quittez l'Irlande : le remboursement de l'année de départ

Avant de partir, gardez un compte bancaire ouvert et votre IBAN à jour dans myAccount : la plupart des remboursements bloqués viennent d'un compte fermé, pas de l'échéance.

Combien ça coûte si nous demandons vos crédits pour vous

Nous vérifions les quatre années ouvertes, demandons chaque crédit auquel vous avez droit et réglons 2026 pour que votre fiche de paie soit juste dès maintenant. Écrivez-nous en français sur WhatsApp ou commencez par le formulaire en ligne (en anglais). Le fonctionnement, étape par étape, est dans how Irish Tax Mate works (en anglais).

À lire aussi

• Tax for French workers in Ireland (en anglais) : assurance-vie, PEA et livret A
• Ireland vs France tax (en anglais)
• Ireland's double tax treaties (en anglais)
• Tax refunds for Moroccan workers in Ireland (en anglais)

Questions fréquentes