🇪🇸 Devolución de impuestos en Irlanda: cómo pedirla y qué créditos te corresponden

Impuestos en Irlanda sobre el sueldo: sueldo neto y por qué la nómina no basta

• En Irlanda no hay IRPF. En la nómina (tu recibo de sueldo) se retienen por PAYE (retención en nómina) tres cosas: el Income Tax (impuesto sobre la renta, al 20% y al 40%), la USC (un recargo aparte) y el PRSI (la seguridad social). Si vienes de España: lo que más se parece a un tax credit es una deducción en la cuota del IRPF, y lo que más se parece a un relief es un gasto deducible o una reducción de la base imponible.
• Tramo al 20%. Hasta 44.000 € de ingresos en 2026, si eres soltero o soltera, pagas el 20%; por encima, el 40%. Por eso un relief vale el 40% si ganas más de esa cifra y el 20% si ganas menos (los gastos médicos valen siempre el 20%).
• USC y PRSI van aparte. Los tax credits solo reducen el Income Tax, no la USC ni el PRSI. Si un año pagaste poco Income Tax, el crédito no puede superar esa cifra. Tu sueldo neto con las cifras de 2026 lo calcula la calculadora salary after tax (en inglés).

Con 48.000 € brutos, una persona soltera se queda con 38.593,18 € netos en 2026 (unos 3.216 € al mes): la cifra para tu sueldo la da la calculadora de sueldo neto (en inglés).

Tax credit en Irlanda: los créditos y reliefs que puedes pedir

Se suman en el mismo año. La lista completa está en top Irish tax deductions (en inglés).

Rent tax credit en Irlanda: cuánto te devuelven si pagas alquiler

• Vale también para una habitación en una vivienda compartida. Si el contrato debe registrarse en el Residential Tenancies Board (RTB), hace falta que el propietario lo haya registrado; quien vive en rent-a-room o en digs (una habitación en la casa donde vive el propietario) puede pedirlo sin registro, siempre que no tenga parentesco con el propietario.
• Solo cuenta el alquiler, sin gastos, comidas ni limpieza incluidos. Necesitas el número RTB (si lo hay), los datos del propietario y las pruebas de pago.
• Desde 2027 sube a 1.150 €, según el Budget 2027 (los presupuestos irlandeses); será definitivo con la Finance Act de fin de año.
• Para el año en curso no esperes a enero. En myAccount, en "Manage your tax 2026", puedes pedir ya el crédito de 2026: Revenue actualiza tu certificado y lo ves en las próximas nóminas.

Las cifras de cada año están en la página de Revenue sobre el Rent Tax Credit (en inglés).

Gastos médicos en Irlanda: te devuelven el 20%, también de tratamientos en tu país

• Los tratamientos dentales rutinarios no cuentan. La limpieza, los empastes (obturaciones) y las extracciones simples quedan fuera; coronas, endodoncias, ortodoncia e implantes sí entran, pero hace falta el formulario Med 2 completado por el dentista.
• Tratamientos en España o en Latinoamérica. Los gastos médicos en el extranjero pueden entrar, siempre que el profesional esté habilitado para ejercer en el país donde te atendió. Para tratamientos importantes, compruébalo antes de declararlos.
• Guarda los recibos seis años: Revenue puede pedírtelos.

Ejemplo: la devolución de impuestos de una enfermera española en Dublín

Flat rate expenses: enfermería, docencia, hostelería y comercio

Las cifras son las de la lista oficial de Revenue (Flat Rate Expense Allowances, en inglés), iguales de 2020 a 2026. Cuenta la categoría exacta, no el nombre de tu puesto: el chef de un restaurante que no está en un hotel, por ejemplo, no entra en la línea de hoteles. Quien trabaja en IT o en una oficina normalmente no tiene flat rate expense. Los detalles, en inglés, están en las guías para enfermeras, auxiliares (HCA) y médicos.

Impuestos en Irlanda para extranjeros: primer año, PPS y emergency tax

• El cálculo. Cuatro meses de 3.500 € con 333,33 € de créditos al mes (4.000 € ÷ 12) dejan 366,67 € de impuesto al mes, 1.466,67 € en total, pero sobre los 14.000 € del año el 20% (2.800 €) queda cubierto por los 4.000 € de créditos anuales.
• PPS number (PPSN). Es tu número personal ante Revenue y la seguridad social irlandesa, y se pide online en MyWelfare. Sin él no puedes darte de alta en myAccount y tu empleo no queda bien registrado ante Revenue.
• Emergency tax. Mientras Revenue no haya emitido la Revenue Payroll Notification para tu trabajo, la empresa aplica el emergency tax (impuesto de emergencia): ningún crédito y USC al 8%. Si tiene tu PPS number (PPSN), las primeras cuatro semanas pagas el 20% hasta el tramo semanal de soltero y el 40% por encima; desde la quinta semana, el 40% sobre todo el sueldo. Sin PPSN, el 40% sobre todo el sueldo desde el primer sueldo. Cuando el trabajo queda registrado en myAccount, la nómina normalmente te devuelve la diferencia; si el año termina antes, la recuperas con la declaración. Cómo comprobarlo está en la guía de emergency tax (en inglés).
• Residencia y año de llegada. Eres residente fiscal en Irlanda si pasas aquí 183 días en el año, o 280 días entre este año y el anterior con más de 30 en el actual. En un año en que no eres residente, los créditos personales solo se dan a ciudadanos de la UE (completos si al menos el 75% de tus ingresos tributa en Irlanda) o de países con convenio con Irlanda (completos si todos tus ingresos son irlandeses): un argentino o un colombiano sin pasaporte de la UE no recibe ninguno. Por eso, en el año de llegada, conviene elegir ser tratado como residente si también lo serás el año siguiente.

Familia en España o en Latinoamérica: cónyuge y padres a cargo

• Cónyuge en tu país (aggregation relief). Durante el año tributas como soltero. Al terminar el año, si tú eres residente en Irlanda y tu cónyuge no, pides a Revenue el personal credit doble y el tramo al 20% de pareja (53.000 € en 2026 en lugar de 44.000 €). Si tu cónyuge tiene algún ingreso allí, la devolución normalmente se reduce, pero no desaparece. La guía completa, en inglés, es spouse living abroad.
• Padres a cargo en tu país. El Dependent Relative Tax Credit vale 305 € al año para 2025 y 2026 y 245 € para 2022, 2023 y 2024, por cada familiar. El familiar puede vivir fuera de Irlanda, pero sus ingresos tienen que quedar por debajo de un límite (18.548 € para 2026) y debes poder demostrar que lo mantienes. Si la ayuda se reparte entre hermanos, el crédito se reparte en proporción.
• Mandar dinero a casa no reduce impuestos por sí solo; solo cuenta si encaja en uno de estos conceptos. Más en sending money home (en inglés).

Convenio de doble imposición España–Irlanda y Latinoamérica: casa, cuentas y alquileres

• Domicilio. El domicilio es el país que consideras tu hogar permanente. Mudarte a Dublín, o obtener la nacionalidad irlandesa, normalmente no lo cambia. El domicilio no irlandés lo indicas tú en tu declaración de impuestos.
• Cuentas separadas. Los ahorros de antes de mudarte son capital, y traerlos a Irlanda no tributa. Si en esa cuenta entran también alquileres o intereses, Revenue trata cada transferencia a Irlanda como renta mientras quede renta en la cuenta. Dos cuentas evitan el problema.
• Qué formulario. Con ingresos extra (extranjeros o irlandeses) de hasta 5.000 € netos tributables y 30.000 € brutos al año, basta la declaración en myAccount (Form 12). Por encima entras en el self-assessment (autoliquidación) con el Form 11, que tiene sus propios plazos. Lo explican las guías del Form 12 y del Form 11 (en inglés).

Con convenio, el crédito nunca supera el impuesto irlandés sobre ese mismo alquiler. Sin convenio, el impuesto pagado en tu país solo se resta del alquiler, y eso vale menos. Ejemplo de Revenue: 10.000 € de alquiler menos 2.000 € de impuesto extranjero dejan 8.000 € que tributan en Irlanda.

Si tienes casa en España, lo básico del lado español:

• Alquiler: Modelo 210. Si ya no eres residente fiscal en España y alquilas tu vivienda allí, declaras el alquiler en España como no residente con el Modelo 210. Como residente en la UE tributas al 19% y puedes restar los gastos que permite la ley del IRPF. Si declaras los alquileres de 2026 de forma anual, el plazo es del 1 al 20 de abril de 2027.
• Vivienda vacía o de uso propio: renta imputada. Si la casa no está alquilada, España te imputa una renta (el 2% del valor catastral, o el 1,1% si el valor catastral se revisó en una valoración colectiva general que entró en vigor ese mismo año o en los diez anteriores (para 2023, 2024 y 2025 bastaba con que entrara en vigor desde 2012)), en proporción a los días del año en que no estuvo alquilada, y la declaras también con el Modelo 210, al año siguiente. Ese impuesto no se descuenta en Irlanda: Irlanda no grava esa renta imputada, así que no hay impuesto irlandés del que restarlo.

Si tienes casa en Latinoamérica. Tus obligaciones allí dependen de la ley de tu país, también si te sigue considerando residente. Consúltalo con su autoridad tributaria (SAT en México, ARCA en Argentina, SII en Chile, DIAN en Colombia, SUNAT en Perú, SENIAT en Venezuela, DGI en Uruguay) o con un contador o asesor fiscal de allí.

El detalle, en inglés, está en las guías sobre el remittance basis, los alquileres desde el extranjero y la lista de convenios de Irlanda. El texto del convenio está en la página de Revenue sobre España (en inglés), y el Modelo 210 en la sede de la Agencia Tributaria.

Hasta cuándo puedes pedir la devolución: los cuatro años abiertos

La regla está en la página de Revenue sobre la regla de los cuatro años (en inglés); el plan para las semanas que quedan está en la guía 2022 tax refund deadline (en inglés).

Cómo solicitar la devolución de impuestos en Irlanda en myAccount

1. Entra en myAccount en la web de Revenue con tu PPSN. Si no estás registrado, el registro pide PPSN, fecha de nacimiento y datos de contacto.
2. Revisa el IBAN de tu perfil: Revenue paga las devoluciones en la cuenta registrada.
3. Abre PAYE Services → "Review your tax for the previous 4 years" y elige 2022. Pide el Preliminary End of Year Statement: solo muestra lo que comunicó tu empresa.
4. Completa la Income Tax Return del año (el Form 12) e incluye alquiler, gastos médicos, trabajo desde casa, seguro médico, flat rate expenses y los créditos familiares. Un año con resultado cero puede convertirse aquí en una devolución.
5. Repite con 2023, 2024 y 2025, y después incluye los créditos de 2026 en "Manage your tax 2026".

Cómo leer el Statement of Liability lo explica la guía statement of liability (en inglés). Si resulta que debes dinero y son 6.000 € o menos, puedes pagarlo en el momento en myAccount o dejar que Revenue lo recupere reduciendo tus créditos durante un máximo de cuatro años, sin intereses.

Si te vas de Irlanda: la devolución del año de salida

Lo hacemos por ti con el servicio de devolución al dejar Irlanda (en inglés); si prefieres hacerlo tú, la guía leaving Ireland tax refund (en inglés) lo explica paso a paso.

Tax back en Irlanda: cuánto cuesta si pedimos nosotros tu devolución

Revisamos los cuatro años abiertos, pedimos cada crédito que te corresponde y ajustamos 2026 para que tu nómina sea correcta desde ya. Escríbenos en español por WhatsApp o empieza con el formulario online (en inglés). Cómo trabajamos, paso a paso, está en la guía how Irish Tax Mate works (en inglés).

Para leer también

• Tax for Spanish workers in Ireland (en inglés)
• Tax refunds for Argentinian workers in Ireland (en inglés)
• Ireland vs Spain: which one costs you more in tax (en inglés)
• Claim tax back: four years, step by step (en inglés)

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